Municipalidad de San Mateo

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA MUNICIPAL

Descripción del Puesto

Es responsable de llevar a cabo procesos de evaluación de la efectividad de la administración del riesgo, del control y de los procesos administrativos y técnicos de la Municipalidad, así como asesorar para que estos mejoren.

Por otra parte, debe cumplir con los deberes establecidos en el artículo 32 de la Ley General de Control Interno, y otros asignados por el marco jurídico, incluidas las directrices y disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República.

Funciona como asesor del Concejo Municipal.

Misión

La Unidad de Auditoría Interna dela Municipalidad de San Mateo tiene como misión, en forma independiente, oportuna y profesional garantizar a la población de dicha comunidad, la transparencia en la gestión municipal y el cumplimiento de la normativa legal, así como la eficiencia, eficacia y economía en el empleo de los recursos públicos del cantón, con el fin de lograr el bienestar colectivo de la población de San Mateo.

Visión

Funciones

Realizar auditorías o estudios especiales semestralmente, en relación con los fondos públicos sujetos a su competencia institucional, incluidos fideicomisos, fondos especiales y otros de naturaleza similar. Asimismo, efectuar semestralmente auditorías o estudios especiales sobre fondos y actividades privadas, de acuerdo con los artículos 5 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, en el tanto estos se originen en transferencias efectuadas por componentes de su competencia institucional.
Verificar que la administración activa tome las medidas de control interno señaladas en esta Ley, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo con terceros; asimismo, examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas o en la prestación de tales servicios.
Asesorar, en materia de su competencia, al jerarca del cual depende; además, advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.
Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevar los órganos sujetos a su competencia institucional y otros libros que, a criterio del auditor interno, sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.
Definir, establecer y mantener actualizadas las políticas, procedimientos y prácticas requeridas por la Auditoría Interna para cumplir con sus competencias, considerando en cada caso lo relativo a los procesos de cada Unidad, así como las políticas de administración, acceso y custodia de la documentación de la Auditoría interna.
Verificar el cumplimiento, validez y suficiencia del sistema de control interno en la Municipalidad de Pensiones.
Preparar y remitir los informes requeridos por el Concejo Municipal de los hallazgos detectados.
Examinar y evaluar las acciones administrativas y financieras de la Municipalidad.
Administrar de manera eficiente, los recursos asignados al Departamento de Auditoría Interna.
Preparar los planes de trabajo, por lo menos de conformidad con los lineamientos que establece la Contraloría General de la República.
Elaborar un informe anual de la ejecución del plan de trabajo y del estado de las recomendaciones de la auditoría interna, de la Contraloría General de la República y de los despachos de contadores públicos; en los últimos dos casos, cuando sean de su conocimiento, sin perjuicio de que se elaboren informes y se presenten al jerarca cuando las circunstancias lo ameriten.
Confeccionar el presupuesto anual de la Auditoría Interna.
Efectuar otras tareas propias del puesto.

Tipo de Servicios de la Auditoría Interna

Dentro del ámbito institucional de la Corporación, la Auditoría Interna presta dos clases de servicios de fiscalización: servicios de auditoría y servicios preventivos.

A. Servicios de Auditoría Interna

Son aquellos referidos a los distintos tipos de auditoría: auditoría financiera, auditoría de sistemas, auditoría operativa, auditoría de gestión, auditoría de cumplimiento; auditoría integral, estudios especiales de auditoría de los que puedan derivarse posibles responsabilidades y auditoría de cualesquiera tipos que se requiera para evaluar el cumplimiento, suficiencia y validez del control interno dentro del ámbito de competencia de la Municipalidad, en procura de proporcionar una seguridad razonable de que la Municipalidad alcanza los objetivos en relación con:

a) La protección y conservación del patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad y acto ilegal.

b) La confiabilidad, oportunidad e integridad de la información.

c) Eficacia y eficiencia de las operaciones.

d) El cumplimiento con el ordenamiento jurídico y técnico.

B. Servicios Preventivos

Descargables

PLANES DE TRABAJO ANUAL

Plan Anual de Trabajo Auditoría Interna 2021

AI-MSM-08 Agos.21 Comunicado al C.M. sobre el cambio en el Plan Anual 2021

Plan Anual de Trabajo Auditoría Interna 2020

INFORMES DE GESTIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES

INFORMES DE ESTUDIO DEL PLAN ANUAL

ASESORÍAS

INFORME DE ADVERTENCIAS

OTROS

Contacto

Licda. Ana Lucrecia Montero Jiménez

Auditora Interna Municipal

Para consultas se puede comunicar a los teléfonos 2428-8367 / 2427-9479, o al correo electrónico lmontero@sanmateo.go.cr

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